Facturer ses cours particuliers en micro-entreprise : la checklist
Une facture incomplète ne vous vaut pas seulement une amende. Elle peut bloquer le paiement d'une famille ou lui faire perdre son crédit d'impôt.
Facturer ses cours particuliers en micro-entreprise : la checklist
Mars, un soir. Un père vous écrit : « Vous pourriez m'envoyer l'attestation pour les impôts ? » Vous ouvrez votre dossier de factures. Il en manque deux, une autre porte le même numéro que celle de janvier, et vous ne savez plus si octobre a été payé en espèces ou par virement.
Il vous faudra la soirée. Et une partie de ce que vous reconstituez sera approximative.
Pourquoi une facture propre vous rapporte
Une facture sert trois fois. Elle justifie votre chiffre d'affaires auprès de l'URSSAF et des impôts. Elle alimente l'attestation fiscale qui permet à la famille de récupérer 50 % de ses dépenses. Et, si vous utilisez l'Avance immédiate, elle déclenche le paiement lui-même.
Une erreur à la source se paie donc trois fois : en temps, en crédibilité et parfois en argent bloqué.
La checklist des mentions obligatoires
Voici les mentions à faire figurer sur chaque facture d'un micro-entrepreneur qui donne des cours particuliers.
Le mot « Facture » et un numéro unique.
La date d'émission.
Votre nom et prénom, précédés ou suivis de la mention « EI » ou « Entrepreneur individuel ».
Votre adresse et votre numéro SIREN.
Votre numéro de déclaration de services à la personne, si vous êtes déclaré.
Le nom et l'adresse de la famille.
La date ou la période des prestations.
La désignation précise : « Soutien scolaire en mathématiques à domicile, niveau 4e ».
La quantité (nombre d'heures), le prix unitaire et le total.
La mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » si vous êtes en franchise.
La date d'échéance ou les conditions de paiement.
Le numéro SIREN seul ne suffit pas pour ouvrir droit au crédit d'impôt. Le numéro de déclaration SAP doit apparaître sur vos documents contractuels. Sans lui, la famille peut se voir refuser l'avantage fiscal.
Les pénalités de retard et l'indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement concernent les factures entre professionnels. Vos clients étant des particuliers, elles ne sont en principe pas requises.
La TVA : pourquoi vous n'en facturez pas
En micro-entreprise, vous bénéficiez de la franchise en base de TVA tant que votre chiffre d'affaires reste sous le seuil des prestations de services. En 2026, ce seuil reste de 37 500 €, avec un seuil majoré de 41 250 €. Le projet de seuil unique à 25 000 € a été abandonné fin 2025.
Tant que vous êtes en franchise, la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » est obligatoire. Une référence au code des impositions sur les biens et services est prévue à partir de 2027, l'ancienne mention restant admise pendant une période de transition.
À titre indicatif, 37 500 € correspondent à environ 940 heures de cours à 40 €. Peu de profs particuliers l'atteignent, mais surveillez-le si vous en vivez à plein temps.
La numérotation : l'erreur la plus fréquente
La règle est simple : une séquence chronologique et continue, sans trou ni doublon. Un préfixe par année est accepté : 2026-001, 2026-002, puis 2027-001.
Les erreurs classiques :
numéroter par famille (« DUP-01 ») : la séquence globale n'est plus continue ;
supprimer une facture fausse : il faut émettre une facture d'avoir, puis une facture corrigée ;
reprendre à 001 en cours d'année après un changement de modèle.
Une facture par famille et par mois, émise le dernier jour du mois. Vous aurez entre 8 et 15 factures mensuelles, faciles à contrôler, et chaque famille reçoit un document unique au même moment.
L'attestation fiscale annuelle
Si vous êtes déclaré en services à la personne, vous devez remettre à chaque famille, avant le 31 mars de l'année suivante, une attestation fiscale récapitulant les sommes versées. C'est ce document, et non les factures, que la famille conserve pour sa déclaration.
L'attestation se construit à partir des factures payées. Si vos factures sont exactes, l'attestation se produit en quelques minutes. Si elles ne le sont pas, c'est la soirée de mars décrite plus haut, multipliée par le nombre de familles.
Avec l'Avance immédiate, la déclaration de revenus de la famille est pré-remplie. Gardez tout de même vos factures et récapitulatifs : vous devez les conserver pendant dix ans.
Les erreurs qui coûtent le plus cher
Certaines erreurs sont anodines. D'autres bloquent un paiement ou un avantage fiscal. Voici les plus fréquentes, par ordre de gravité.
Oublier le numéro SAP. La famille risque de perdre son crédit d'impôt. C'est l'erreur la plus coûteuse, et la plus facile à éviter.
Facturer un cours en visio comme un cours à domicile. Seuls les cours donnés au domicile de l'élève ouvrent droit à l'avantage fiscal. Si vous faites les deux, séparez clairement les lignes, et tenez une comptabilité distincte.
Arrondir les heures. Une séance de 1 h 30 facturée 2 h, même par commodité, fausse l'attestation annuelle.
Facturer au nom de l'élève. La facture et l'attestation sont établies au nom du parent qui paie, rattaché au foyer fiscal.
Laisser passer des mois. Une facture émise en mars pour des cours d'octobre est une source d'oublis et de contestations.
Relisez la première facture de chaque mois avant l'envoi groupé. Si elle est juste, les autres, construites sur le même modèle, le sont presque toujours aussi.
La façon NeoProf : la facture naît de la séance
L'essentiel des erreurs vient d'un même geste : recopier. Recopier des heures d'un agenda vers un tableur, puis du tableur vers un modèle Word.
Séance notée. L'heure est enregistrée à la fin du cours, une seule fois.
Facture générée. Le PDF est construit à partir des séances, avec la numérotation continue et vos mentions. Une famille ou toutes en une fois. Pour dix familles à 10 minutes par facture manuelle, c'est 100 minutes par mois, soit 15 heures sur une année scolaire.
Avance immédiate. La facture sert de base à la demande de paiement : la famille ne paie que son reste à charge.
Paiement suivi. Chaque facture a un statut visible.
Rien à relancer. Ce qui est prélevé par l'URSSAF n'a plus à être réclamé.
15 heures à 40 €, c'est 600 € de temps rendu chaque année.
Ce que vous pouvez faire ce soir
Ouvrez vos factures de l'année et vérifiez trois choses : la continuité des numéros, la présence de la mention « EI » et, si vous êtes déclaré, celle du numéro SAP. Corrigez votre modèle avant la prochaine facture, pas après.
Questions fréquentes
Un auto-entrepreneur doit-il faire une facture à un particulier ?
Pour une prestation de services à un particulier, une facture ou une note est due dans certains cas, et toujours si le client la demande. En pratique, si vous êtes déclaré en services à la personne, facturez systématiquement : c'est la base de l'attestation fiscale.
Que faire si j'ai fait une erreur sur une facture ?
Ne la supprimez pas et ne la modifiez pas. Émettez une facture d'avoir qui l'annule, puis une facture correcte avec le numéro suivant.
Quand faut-il envoyer l'attestation fiscale ?
Avant le 31 mars de l'année suivant les paiements. Elle récapitule toutes les sommes versées par la famille au titre des services à la personne.
Faut-il mentionner le nom de l'élève sur la facture ?
La facture est adressée au parent qui paie. Indiquer le prénom de l'élève dans la désignation aide la famille qui a plusieurs enfants suivis, sans être une obligation légale.